【課程大綱】：（可以分建筑行業與房地產行業，還可以分財務人員與公司高管領導，內容按大綱各部分提取就好）

第一部分、營改增改革進程與原因分析

（一）改革進程

1、部分行業部分地區                          2、部分行業全部地區

3、全部行業全部地區

（二）營改增原因分析

1、增值稅征稅原理你真的很了解？            

2、為什么增值稅可以避免重復征稅？

3、抵扣鏈條不完整的后果

第二部分、增值稅的稅率與納稅地點

1、“老”增值稅稅率是哪些？            

   2、營改增后的增值稅稅率又是怎樣？

3、增值稅稅率與原營業稅稅率的區別與聯系

第三部分、增值稅的一大特色：小規模納稅人與一般納稅人

1、小規模納稅人                      2、一般納稅人

3、增值稅納稅義務發生時間            4、增值稅納稅地點的規定

5、增值稅納稅期限的規定              6、增值稅適用稅率的具體規定

7、增值稅的起征點規定                8、收入的確認

9、視同銷售的確定與處理              10、增值稅發票的開據要求

11、增值稅應稅扣除憑證管理要求       12、進項稅抵扣發票認證的時限要求

13、進項發票過期的規定               14、丟失抵扣發票怎么處理

15、不得抵扣進項稅額的情形           16、減免事項

17、即征即退事項                  

第四部分、增值稅發票管理

1、增值稅發票的分類                   2、增值發票的開據

3、增值稅發票的傳遞                   4、增值稅發票的保管

5、虛開增值稅發票的情形               6、三流一致的管理

第五部分、收入確認與進項稅抵扣

1、 增值稅納稅義務發生的時間

2、 收入的確認、發票的開據、與納稅義務發生的時間之間的關系

3、 價外費用、兼營業務

4、 視同收入銷售的業務

5、 進項稅抵扣的范圍

6、 不予抵扣進項稅的情形

第六部分、營改增后的賬務處理納稅申報

1、增值稅下的9個明細核算科目的使用

2、與增值稅有關的業務的會計核算與賬務處理

3、增值稅申報，換稅務局，加設備、換報表，核心是換了不同的計算方法

第七部分、營改增后對本企業的經營管理的影響有哪些？

1、營改增后對企業經營層面的影響有哪些？會影響企業的經營業績嗎？

2、對企業的管理層面的影響與要求？

3、對企業的內部管理流程的要求？

4、對企業現金流的影響?

第八部分、建安行業特殊業務分析與處理應對                    

1、“掛靠”的路如果繼續該怎么走？

2、分包業務的變化點在哪里？

3、內部的轉包業務實質該怎么處理？          

第九部分、建安存量項目的過渡政策（適用于自建房地產）

1、怎樣區分存量項目？依據？

2、是不是發票都留到5月1日開就是最好的選擇？

3、成本不匹配怎么辦？

第十部分、建筑施工企業“營改增”后增值稅納稅籌劃

1、分包業務的涉稅規劃              2、 “甲供材”業務該怎么處理？

3、勞務費怎樣從成本中走向抵扣？      4、納稅人身份的可否選擇？

第十一部分、房地產存量項目過渡相關規定

1、判定標準    2、過渡時間    3、解決方法

第十二部分、房地產企業銷售促銷活動的管理

第十三部分、出租房產的財稅管理

（以上三部分需文件出來進行細化）

最后：互動環節。