藥企2019財稅政策解讀及應對策略培訓大綱
培訓老師：牛犇（原創版權課程）
課程背景：
2019年面對著增值稅稅率降低、小微企業擴圍、國地稅并庫，金稅三期升級完善，增值稅票表稅比對實施，稅務系統財務軟件對接接口打通，社保并入，云計算大數據運用，實名辦稅納稅信用管理落地，頻繁出臺的新政與稅收征管形勢發生了深刻的變化，中國的藥企面臨的不僅是經濟環境變化極為不確定的經營風險，更面臨著重大的稅收風險的考驗。同時企業相關人員的職業風險及信用風險也在同步顯現。隨著稅收政策改革的不斷推進，稅務機關面臨著稅收政策越來越“寬松”稅收任務卻越來越緊的現狀，稅收強監管正在成為稅收征管的常態。在此背景下企業在日常稅務合規性管理和風險控制方面均遇到了一系列新的挑戰，如何合理有效可行地使用稅收法規，在盡力降低企業稅收成本的同時重視業財稅的配合降低企業的稅務風險成為擺到企業面前亟待解決的問題。
本課題從藥企角度出發，針對今年財稅政策，尤其2019年放管服財稅政策下，藥企卻面臨歷史最嚴財稅監察。6月4日，財政部發布通知，《開展2019年度醫藥行業會計信息質量檢查工作》，77家藥企面臨財稅+醫保局核查，藥企在“兩票制”應對策略CSO上風險都將暴露無疑、本課程從財政部、醫保局等十一部委角度深入解讀，政策出臺背景，發展趨勢，及應對策略。在醫藥涉稅會計核算、發票管理、納稅申報、稅收政策運用及納稅處理等各個方面，從全方位多角度，分階段講解藥企財稅風險控制與納稅籌劃、另分享醫藥企業財稅稽查手冊，幫助藥企合規處置財稅問題。
受益群體：醫藥工業、商業高管、財務負責人；
培訓模式：課程講解、案例分享、互動問答，實戰演練。
培訓課時：2天（12小時）。可以根據企業需要精簡1天（6小時）
核心解決問題：
1、
深度講解財稅政策出臺背景、領導思維，出臺目的，預期目標等相關熱點問題；
2、 針對藥企兩票制后CSO合規處置、稽查重點，與應對策略；
3、 針對財稅稽查，金稅三，核心稽查手段進行分享及應對講解；
一、財稅政策篇
核心政策深度解讀
? 個稅相關政策大集合
? 財稅{2019}13號解讀}
? 國務院推出7項減稅措施解讀
? 需關注的新政策與涉稅事項
分享：醫保局與財政部、稅務總局聯動下醫藥企業稽查重點分析
n財政部醫藥行業會計信息質量檢查工作專題
? 出臺背景原因深度解讀
? 營銷占比警示紅燈
? 醫保局聯動各部委的大棋局
? 關于核查藥企成本未來趨勢
? 檢查工作的頂層設計與邏輯思維
? 檢查手核心內容
? 醫藥企業應對策略
闡述：從源頭（原料）到成品售賣（患者使用價格）全程監控時代到來。
二、醫藥企業財稅管理篇
n管理的內涵和目標
? 藥企核算會計走向管理會計
? 財稅處理差異
? 增值稅處理分錄
? 藥企營改增后涉稅應對
? 銷售合同涉稅條款分析與防范
? 票、合同、資金、貨四流統一
n藥企總公司與子公司涉稅案例分析及操作要點（稽查重點）
? 相關法律條文解讀
? 子公司籌建賬務與稅務處理
? 總、子公司所得稅政策匯總解析
? 國地稅合并后跨區涉稅報驗管理
n站在稅務角度進行藥企財稅處理
? 管理費用結算的節稅技巧
? 藥企領導如何從報表看問題、識別稅務風險
1、 財務報表準則
2、 賬票表全流程圖
3、 會計財務報表分析
? 借款的稅務處理
1、 支出差異及調整
2、 借款費用財務處理
3、 案例分享；以借款之名為銷售發放提成偷逃個稅稽查
4、 統借統還業務的處理
5、重磅文件：無償貸款免增值稅藥企利用
三、如何享受不增稅政策篇
重要的收入類目
? 財政部會計司政府補助政策解讀
? 案例分享：800萬政府補助
? 重要補助申報差異
個稅改革后風險提示語應對
? 新稅制三種變化
? 過渡期個人所得稅計算方法
? 應納稅所得額計算
? 國務院關于個人所得稅專項扣除
? 年終獎新政和關鍵點
? 社會保險繳費新標準如何繳
? 社會保險繳費基數特殊情況處理
? 社保系列問題解決匯總
n認識金稅三與稽查手冊
? 金稅三的功能
? 金稅三的財務報表預警功能
? 金稅三自動報警稽查4大方向
? 納稅評估
? 最容易被稽查的38項財務異常
? 稅務稽查手冊重點
闡述：醫保局與財稅合體后行業發展變化！
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