課程大綱：

中小企業財務能力提升線路圖之一：財務管理基礎篇

一、財務管理做什么—財務管理的職能

1）投資決策                2）融資決策         3）資產管理決策

案例討論：中小企業財務管理急需補強的職能是什么

二、財務管理必須系統考慮的問題—財務管理的環境

1）商業環境                2）稅收環境           3）金融環境

案例討論：影響中小企業財務管理的主要環境是什么？日常工作中如何研究相關環境的變化

三、財務管理的基礎

1）資金的時間價值          2）風險和收益

案例討論：①資金時間價值以及風險和收益的概念如何深刻影響中小企業的財務管理

②中小企業面臨哪些主要的風險？如何對風險進行衡量與評價

中小企業財務能力提升線路圖之二：財務報表分析與經營診斷篇

一、財務分析的方法

1）增長比例分析                2）結構比例分析            3）財務比率分析

4）綜合分析

案例討論：①某公司利潤表結構比例分析案例與相關咨詢成果分享

②成為一名成功的職業經理人—股東價值創造關鍵績效驅動因素案例

③綜合分析案例—中小企業財務風險的分析與評價

二、資產負債表的分析

1）貨幣資金變化原因以及變化合理性分析

2）銷售過程形成的債權規模以及債權結構分析

3）存貨規模及其結構的分析              4）固定資產與無形資產分析

5）負債規模變化以及變化原因分析        6）所有者權益的分析

案例討論：通過資產負債表評價企業經營活動、投資活動以及融資活動的科學性與有效性

三、利潤表的分析

1）收入質量分析                         2）成本費用分析

3）穩健性與盈余質量分析                 4）非經常性損益活動

四、現金流量表的分析

1）運轉正常與運轉糟糕的現金流量的特點   2）現金流量結構分析

3）通過現金流量表分析盈余質量           4）產業鏈地位分析

案例討論：①三張報表的綜合分析

②如何通過報表分析發現潛在問題，提供決策咨詢與建議？提供建議時需要關注哪些重要問題

③企業經濟特征與競爭戰略分析案例

④均衡方程—什么樣的企業發展路徑是合理有效的發展路徑

中小企業財務能力提升線路圖之三：投資篇

一、資本預算與現金流量預測

1）資本預算的步驟           2）現金流量預測

二、投資決策方法

1）投資回收期               2）凈現值              3）內涵報酬率

4）盈利指數

案例討論：①不同投資決策方法結果不一致時候的抉擇

②不同生命周期企業的投資戰略

③能力拓展與提升案例—對外投資的決策方法

中小企業財務能力提升線路圖之四：融資篇

一、融資渠道與融資方式的選擇

1）融資渠道與融資方式決策的依據         2）不同生命周期企業的融資戰略

案例討論：①國內中小板以及創業板上市的游戲規則

②美國納斯達克市場介紹

③如何吸引風險投資（VC）的關注

④如何與基金打交道（尤其是私募基金）

⑤如何爭取銀行的信貸資金

⑥能力拓展與提升案例—中小企業的股利分配戰略

二、融資成本

1）債權融資的成本           2）股權融資的成本       3）資金的綜合成本

投資篇與融資篇綜合案例討論：科技金融對于企業投融資的影響

中小企業財務能力提升線路圖之五：資產管理篇

一、資金管理

1）資金管理的目的                     2）資金管理的主要工具與方法

3）為保證資金安全所必需采取的措施

案例討論：浙江某企業的資金管理

二、應收賬款管理

1）RPM監控法                           2）DOS的計算與分析

3）賬齡分析表                          4）應收賬款的績效考核指標

5）提高應收賬款資產流動性的方法與工具

6）打造客戶信用管理體系，提高應收賬款管理績效

7）逾期應收賬款的催收技巧與方法

案例討論：廣東某企業的應收賬款管理

三、存貨管理

1）存貨管理的目的                      2）存貨管理的方法

四、固定資產管理

1）固定資產的價值管理                  2）固定資產的實物管理

3）固定資產的盤點與清理管理  

4）拋棄固定資產投資情結，謹防企業變成“重資產”公司