國際貿易中的海外稅務與外匯風險管理

課程綱要

模塊一  國際貿易的現狀、問題及趨勢

一、現狀1、2、3、4、

二、問題1、2、3、4、5、

三、發展趨勢（特朗普關稅大棒對中國對外貿易的影響）

四、近日多國對華關稅調整及最新稅收新政

1、美國 2、歐盟 3、沙特  4、越南 5、墨西哥

模塊二  國際貿易的涉稅處理及風險應對策略

一、傳統貿易方式

1、進出口涉稅處理（關稅、增值稅、消費稅、企業所得稅政策）

2、進出口涉稅風險

1）進口完稅（報關完稅風險點）

2）出口退免稅（出口退稅條件及風險點）

3）保稅業務（保稅政策要點及保稅業務涉稅風險點）

二、跨境電商和物流

1、跨境電商現狀、模式及市場規模

2、跨境電商稅收政策及偷逃稅被罰案例

●稅收政策●案例解析偷逃稅風險

3、跨境電商企業存在的財稅風險

①買單出口

查驗率高、騙稅共犯、外匯混亂和法律風險

②個人賬戶收款

稅務、賬務和資金風險

③視同內銷

補稅風險：涉及增值稅消費稅和企業所得稅

④“推單”的走私風險

4、跨境物流的稅務風險

①稅務合規風險②稅務規劃風險③出口退稅風險④稅務爭議風險

5、海外倉的稅務風險應對（案例分析）

●出口與退稅存在時間差（案例解讀風險分析和應對策略）

●出口銷售額難以確定（同上）

●虛開發票騙退稅款（同上）

6、跨境電商海外經營的稅務合規

1、美國  2、歐盟

7、跨境電商物流的稅務籌劃策略

①選擇物流方式

②強化供應鏈管理

③合理運用優惠政策

④優化交易結構和產品結構

模塊三  外貿企業如何規避八大“稅務紅線”

一、增值稅風險

二、海關合規

三、外匯管理違規

四、稅收優惠濫用

五、個人所得稅問題

六、轉讓定價不合規

七、國際雙重征稅

八、知識產權使用及轉讓稅務問題

模塊三  國際貿易中的外匯風險管理

一、國際貿易中的常見外匯風險類型

1、交易風險

2、經濟風險

3、折算風險

4、三種外匯風險對比（圖表）

二、國際貿易中的常用外匯風險管理策略

1、匯率風險的管理策略

2、匯兌風險的管理策略

3、回款風險的管理策略

三、案例解析國際貿易外匯市場風險管理技巧

1、外匯市場風險管理技巧

●風險識別和評估

●設定風險限額

●使用止損訂單

●多樣化投資組合

●學習和使用技術分析

●控制情緒和遵守交易計劃

2、案例解析外匯風險管理   案例一 案例二  案例三

培訓時間和方式：半天；授課+20分鐘咨詢