課程背景：

總理在政府工作報告總指出，“深化增值稅改革，將制造業等行業現行16%的稅率將至13%，將交通運輸業、建筑業等行業現行10%的稅率將至9%，確保主要行業稅負明顯降低，保持6%一檔稅率不變，但通過采取對生產、生活性服務業增加稅收抵扣等配套措施，確保所有行業稅負只減不增，繼續向推進稅率三檔變兩檔、稅制簡化方向邁進。”

財政部  稅務總局  海關總署《關于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號，明確從2019年4月1日起火車票、飛機票、汽車票、輪船票可以抵扣增值稅；財稅（2019）13號《小微企業普惠性稅收減免政策的通知》，規定了企業所得稅優惠政策。

如何充分利用深化增值稅改革新政策和企業所得稅優惠政策，如何防范稅收風險，是企業面臨的重大課題。

課程收益：

本課程內容包括導入  企業管理者必備的十大實施理念、2019年稅收新政解讀與應用、

2019年稅收新政應用要點與案例分析、 企業所得稅最新政策解讀與應用問答，煙草商業企業稅務風險分析與防范等，稅收新政解讀全面、政策應用與稅務風險防范務實性強、案例實用，可操作性強。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：企業財務稅務人員和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入  企業管理者必備的十大實施理念

第一講  2019年稅收新政解讀與應用

一、財政部  稅務總局  海關總署《關于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號解

 讀與應用

二、財稅（2019）13號《小微企業普惠性稅收減免政策的通知》解讀與應用

三、財政部 稅務總局公告 2019年第66號《關于擴大固定資產加速折舊優惠政策適用范

圍的公告》解讀與應用

▲本講互動與答疑

第二講   2019年稅收新政應用要點與案例分析

一、享受加計抵減優惠30個要點與案例分析

二、“六稅一費”優惠政策要點與案例分析

三、2019.4.1起火車票、飛機票、汽車票、輪船票抵扣增值稅案例分析

四、債轉股重組稅務要點與案例分析

▲本講互動與答疑

第三講  企業所得稅最新政策解讀與應用問答

一、企業扶分貧捐贈所得稅稅前扣除政策

二、小型微利企業普惠性企業所得稅減免政策

三、創業投企業稅收優惠政策

▲本講互動與答疑

第四講  煙草商業企業存在稅務風險的成因

一、企業內部風險

（一）高層領導對稅務風險重視不夠

（二）業務交易和行為不合規

（三）稅務人員專業能力不足

二、企業外部風險

（一）稅收政策出臺層次多、時效性短

（二）稅企政策信息不對稱

▲本講互動與答疑

第五講  煙草商業企業主要稅務風險

一、采購與付款環節稅務風險

（一）增值稅

（二）煙葉稅  

（三）企業所得稅

（四）個人所得稅

二、銷售與收款環節稅務風險

（一）增值稅

（二）消費稅

（三）契稅

（四）房產稅

（五）企業所得稅

三、投資與存量資產環節稅務風險

（一）增值稅

（二）房產稅

（三）企業所得稅

四、工資薪金類環節稅務風險

（一）個人所得稅

（二）企業所得稅

四、綜合管理環節

（一）城市維護建設稅、教育費附加  

（二）土地使用稅

（三）印花稅  

（四）企業所得稅

（五）個人所得稅

▲本講互動與答疑

第六講  煙草商業企業稅務風險防范措施

（一）建立稅務風險管理機制

（二）以控制稅務風險為重點完善內控制度

（三）建立稅務實務操作手冊

（四）加強稅務風險評估

（五）提高稅務人員專業素質

（六）強化稅企溝通

▲本講互動與答疑

第七講  煙草商業企業運營控制層面的稅務風險分析與防范

一、運營控制層面的稅務風險表現形式

（一）采購過程中的稅務風險

（二）貨物銷售或轉移過程中的稅務風險

（三）煙草專賣市場執法管理的稅務風險

二、運營控制層面稅務風險的防范措施

（一）建立稅務風險預警機制

（二）建立稅務風險管理問責制

（三）做好稅務風險評估和監控

▲本講互動與答疑

第八講  煙草商業企業日常管理層面的稅務風險分析與防范

一、日常管理層面的稅務風險主要表現

（一）稅企關系方面

（二）會計核算管理方面  

（三）納稅申報管理方面

二、煙 草商 業企 業 日常管理 層面稅務 風 險的 防范措施 。

（一）抓好財務稅務管理隊伍素質的建設

（二）加強與稅務機關的溝通與聯 系

（三）規范會計核算管理

（四）規范納稅申報管理

▲本講互動與答疑

第九講  煙草商業信息管理層面的稅務風險分析與防范

一、信息管理層面的稅務風險表現形式

（一）涉稅信息收集方面

（二）涉稅信息加工

（三）涉稅信息輸出

二、煙草商業企業信息管理層面稅務風險的防范措施

（一）建立企業內部稅務風險管理信息互聯網絡

（二）做好涉稅信息的收集整理與傳輸

▲本講互動與答疑

第十講  構建煙草行業稅務風險管理體系的做法

一、基本框架

二、事前控制體系

三、事中控制體系

四、事后控制體系

▲本講互動與答疑

第十 一講  案例分析

案例  某制造業企業一次性購進設備價值500萬元以下的稅務處理

第十二講  全面互動答疑與課程總結

                                                       編制與講解：屠建清