課程背景：

      隨著市場經濟形勢的蓬勃發展，企業經營方式更趨靈活，工程項目越來越多，資本運營形式多樣，經濟責任制深化，管理會計盛行。這對企業內部審計力度與有效性，以及內審人員的專業素質要求越來越高。如何使內審工作適應于市場經濟形勢的發展和企業財務管理體制不斷創新的需求，是設計本課程的主要目的。

課程收益：

      本課程內容包括供應審計、銷售審計、工程項目預結算審計、施工圖預算審計、工程項目實施階段審計、工程項目財務收支與竣工驗收審計、工程項目投資效益審計、財務審計、稅務審計、固定資產審計、倉庫管理審計、 內部審計技巧和方法、內部審計底稿的編制、審計數據分析、審計報告等，內容十分豐富，案例全面實用，可操作性強。

課程具有獨特的企業管理者必備的十大實施理念導入，并配有充分的互動答疑與適當的活動。使學員在生動、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能而滿載而歸。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：企業內部審計人員和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導  入  企業管理者必備的十大實施理念

第一講  供應審計要點

一、車間等現場取證取樣時，供應商不在場而不認可的處理

二、審計人員對材料、設備價格與質量審計等審計目標

三、某些無國家標準、行業標準和客戶標準的審計技術，對客戶供貨問題引起的糾紛處理

▲本講互動與答疑

第二講  供應審計技能

一、審計理論與方法

二、審計目標

三、審計程序

四、審計標準

五、審計證據

六、審計工作底稿

七、審計取證方法

八、內部控制及測評

九、審計抽樣

十、審計報告

十一、審計管理

案例  某企業原材料審計

▲本講互動與答疑

第三講  銷售審計要點

一、銷售合同簽訂與履行中的風險規避

二、應收款回收問題處理

三、零售產品二級代理商法務問題

四、配套銷售產品的價格確定

▲本講互動與答疑

第四講  銷售審計技能

一、合同管理要點

二、如何規避合同風險

三、應收款管理要點

四、如何加速貨款收回

五、法務管理要點

六、品牌保護與市場維權

七、銷售管理要點

八、如何判斷價格合理性

案例  某企業產品銷售審計

▲本講互動與答疑

第五講  工程項目預結算審計要點

一、工程竣工決算審計和結算審計的區別

二、工程預算審計要點

三、工程結算審計要點

四、工程決算審計要點

五、工程造價審計重點

六、工程簽證、進度款審核要點

七、計量計費清單

八、定額套用

九、固定總價

十、圖紙與現場變化

十一、不明確單價

十二、隱蔽工程

▲本講互動與答疑

第六講  施工圖預算審計

一、施工圖預算審計的主要內容

二、施工圖預算的審計方法

▲本講互動與答疑

第七講  工程項目實施階段審計

一、設備材料采購工作審計

二、工程設計變更審計

三、洽談索賠工作審計

四、工程進度款支付審計

▲本講互動與答疑

第八講  工程項目財務收支與竣工驗收審計

一、工程項目資金籌措審計

二、工程項目資金使用情況審計

三、工程項目竣工驗收審計

四、工程項目工程結算審計

五、工程項目竣工財務決算審計

六、工程項目會計報表審計

案例  三泰恒業集團公司財務收支審計

▲本講互動與答疑

第九講  工程項目投資效益審計

一、工程項目投資效益審計概述

二、工程項目財務效益審計

三、工程項目宏觀效益審計

四、工程項目效益審計指標體系構建和總體評價

▲本講互動與答疑

第十講  財務審計要點

一、財務風險評估審計

二、財務風險預防審計

三、財務監督審計

四、財務風險內控審計

五、審計成果的應用

六、制度、流程的可操作性與執行力

七、大數據和ERP信息系統的應用

八、開拓思路，創新審計方案

九、掌握必備的財會知識，提高審計技能

案例  某企業財務收支審計

▲本講互動與答疑

第十一講  財務稅務審計

一、貨幣資金審計

二、投、融資審計

三、資金循環審計

四、增值稅審計

五、所得稅審計

案例  違規套現用于炒股

▲本講互動與答疑

第十二講  固定資產審計要點與技能

一、固定資產保值增值審計

二、固定資產管理審計

三、固定資產閑置和利用率不高而處理的審計

案例  某企業固定資產管理審計

▲本講互動與答疑

第十三講  倉庫管理審計要點與技能

一、存貨庫存量合理性審計

二、不同行業存貨庫存量合理性審計

三、設備儲備合理上下限審計

四、不同行業存貨庫存周期管理審計

五、呆廢存貨庫存處理合理有效性審計

案例  某倉庫管理審計

▲本講互動與答疑

第十四講  內部審計技巧和方法

一、訪談的技巧

二、 觀察的訣竅

三、檢查記錄或文件

四、檢查有形資產

五、監盤

六、觀察

七、詢問

八、函證

九、重新計算

十、分析性復核

▲本講互動與答疑

第十五講  內部審計底稿的編制

一、審計工作底稿的分類

二、審計工作底稿件的要求

三、審計工作底稿的基本內容

四、審計工作底稿的復核

五、審計工作底稿的要素規定

六、審計要素的編制方法

▲本講互動與答疑

第十六講  審計數據分析

一、常用審計數據分析方法及工具的使用

二、賬表分析

三、數據查詢工具MS Access簡介

四、審計抽樣

五、統計分析

六、數值分析

七、其它審計數據分析方法介紹及工具

▲本講互動與答疑

第十七講  審計報告

一、審計報告的價值

二、審計報告的內容

三、審計報告的格式

四、如何使審計報告更有價值

案例  工程項目審計報告示例

第十八講  案例分析

三泰恒業集團公司財務收支審計

第十九講  全面互動答疑與課程總結                              

                                                            編制與講解: 屠建清