第一講 內部控制概述
一、西方國家內部控制發展歷程
（一）“萌芽”——內部內部牽制階段
內部控制起源： 美國《薩班斯—奧克斯利法案》
實物牽制、機械牽制、體制牽制、簿記牽制
（二）“成長”——內部控制階段
內部會計控制、內部管理控制
（三）“成熟”——內部控制結構
包括：控制環境、會計制度、控制程序
（四）“穩定發展”——內部控制整體框架
五要素：控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控
（五）“深化”——全面風險管理階段
COSO頒布了《企業風險管理——整體框架》。
二．我國內部控制發展歷程與現行文件
（一）內部控制發展歷程
（二）《企業內部控制基本規范》
內部控制五要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。
內部環境七要素：治理結構、組織機構設置與權責分配、發展戰略、人力資源政策、內 部審計、企業文化、社會責任。
風險評佑四要素：確定風險度、識別風險、風險分析、風險應對。
控制活動（措施）七要素：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制、績效考評控制。
（三）《企業內部控制應用指引》
（四）《企業內部控制評價指引》
（五）《企業內部控制審計指引》
第二講 企業內部各環節風險點與管控措施
一、人力資源
(一)人力資源管理的主要風險
(二)人力資源的使用與退出
案例一 英國巴黎銀行不相容職務不分離導致倒閉
二、財務報告
(一)財務報告編制階段的主要風險點及控制措施
(二)財務報告對外提供階段的主要風險點及控制措施
案例二 格林柯爾 冷得夠徹底
三、全面預算
（一）全面預算主要風險
（二）全面預算主要風險的控制措施
案例三 中國移動浙江公司全面預算管理
四、合同管理主要風險與管控措施
1.合同調查
2.合同談判
3.合同文本擬定
4.合同審核
5.合同簽署
6.合同履行
7.合同結算
8.合同登記
9.合同管理的后評估
五、其余14個環節的企業內部控制要點
第三講 財務風險管控的作用與原則
財務風險管控的作用
財務風險管控的原則
第四講 財務風險管控的基本程序
確定財務風險管控基本目標
財務風險分析
財務風險控制
案例四 某省移動公司實行財務轉型強化風險控制
第五講 現金風險及管控
現金風險分析
現金風險控制
※現金管理風險與防范匯總表
第六講 資金營運風險控制設計及運行
資金運營風險控制的目標
資金營運活動的業務流程
資金運營內部控制的關鍵風險控制點、控制目標與控制措施
案例五 千萬元“小金庫”現形記
第七講 付款業務風險控制設計及運行
一、付款業務概述
二、付款業務流程的主要風險及其控制措施
第八講 應收賬款風險管控
應收賬款風險分析
二、應收賬款風險控制
第九講 存貨風險管控
存貨風險分析
存貨風險識別
存貨風險控制
第十講 固定資產風險控制設計及運行
一、固定資產取得與驗收的風險控制設計及運行
二、固定資產技術改造風險控制設計及運行
三、固定資產處置風險控制設計及運行
四、固定資產抵押、質押
五、固定資產登記清冊
案例六 利用職務之便騙取國有財產64萬元
第十一講 無形資產風險控制設計及運行
一、無形資產管控流程
二、無形資產管理的關鍵風險控制點和控制措施
案例七 YXY商場的無形資產風險控制
第十二講 流動負債風險管控
一、流動負債風險分析
二、流動負債風險控制
第十三講 租賃籌資及其他籌資風險管控
租賃籌資風險防范
其他籌資風險防范
第十四講 項目投資風險管控
項目投資風險識別
項目投資風險評估
項目投資風險控制
投資管理風險與防范匯總表
第十五講 增值稅風險管控
一、進項稅額的風險防范180
二、銷項稅額的風險防范
三、規避取得虛開增值稅專用發票的風險
第十六講 企業所得稅風險管控
一、 準予扣除項目的確認與調整
二、 企業所得稅法限制性費用的控制
第十七講 案例分析
中國移動北京公司風險管控體系建設
第十八講 互動與答疑
時長：1～2天
浙公網安備 33010802003509號
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